大家可能都知道，税收是国家最主要的一种财政形式。具有无偿性、强制性和固定性的形式特征。每一个涉税主体都应该及时足额的缴纳应缴税款。但在实际生活中，偷税、逃税、骗税等税收违法事件频频发生。为此，税务总局设置了“黑名单”制度。今天淘钉财税小编就来为大家说一说关于税收“黑名单”的问题。

一、税收违法黑名单

税收违法黑名单是指税务机关对达到一定涉案金额的偷税和逃避追缴欠税、骗取出口退税、抗税等8类税收违法案件，通过国家信用信息共享交换平台等渠道，对外公布重大税收违法案件信息，并由相关部门实施联合惩戒和管理措施。

二、哪些违法行为将被列入“黑名单”

1、纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款，查补税款金额100万元以上，且任一年度查补税额占当年各税种应纳税总额10%以上；

2、纳税人欠缴应纳税款，采取转移或者隐匿财产的手段，妨碍税务机关追缴欠缴的税款，欠缴税款金额100万元以上的；

3、以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款的；

4、以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的；

5、虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的；

6、虚开普通发票100份或者金额40万元以上的；

7、私自印制、伪造、变造发票，非法制造发票防伪专用品，伪造发票监制章的；

8、虽未达到上述标准，但违法情节严重、有较大社会影响的。

三、列入黑名单后，将被公布这些信息

1、对法人或者其他组织：公布其名称，统一社会信用代码或纳税人识别号，注册地址，法定代表人、负责人或者经法院判决确定的实际责任人的姓名、性别及身份证号码（隐去出生年、月、日号码段，下同），经法院判决确定的负有直接责任的财务人员的姓名、性别及身份证号码。

2、对自然人：公布其姓名、性别、身份证号码。

3、主要违法事实。

4、适用相关法律依据。

5、税务行政处理、行政处罚情况。

6、实施检查的单位。

7、对公布的重大税收违法案件负有直接责任的涉税专业服务机构及从业人员，税务机关可以依法一并公布其名称、统一社会信用代码或纳税人识别号、注册地址，以及直接责任人的姓名、性别、身份证号码、职业资格证书编号。

淘钉财税小编在这想说一句，企业如果上了“黑名单”，需要自公布之日起满2年才能从公布栏撤出。时间还是比较长的，所以还是不要上税务机关的黑名单比较好。

四、涉税企业“黑名单”在哪里公布

违法信息将被归集到“信用中国”网站进行公示。同时，这些“黑名单”信息还会通过税务总局的公告栏、报纸、广播、电视、等媒体进行宣传。

五、被列入“黑名单”后的影响或惩戒

1、阻止出境

据小编了解，公安部门配合税务机关办理阻止欠税人出境边控信息483人次，实际阻止出境56人次。

2、限制担任相关职务

工商等市场监管部门限制297名“黑名单”当事人担任企业法定代表人、董事、监事及经理职务。

3、纳税信用级别直接判为D级

金融机构对667户“黑名单”当事人采取了削减授信额度、提前收回贷款、停止授信业务等措施

4、限制取得政府供应土地

国土资源部门限制529户“黑名单”当事人取得政府供应土地。依法依规限制政府性资金支持。

5、禁止适用海关认证企业管理。

6、撤销荣誉称号，取消参加评先评优资格。

7、限制从事互联网信息服务。

8、依法限制公司债券发行。

被税务局拉入黑名单后，还有很多影响和惩戒，淘钉财税小编在这里就不一一列举了，总之影响很严重，需要注意。

六、被列入黑名单后的救济措施

上面看到了“黑名单”的威力了吧，可以说在联合惩戒的规制下，涉税主体的非正常经营等将会寸步难行。所以很多当事人还是希望撤出的。

1、如果当事人能按照处理处罚决定缴清税款、滞纳金和罚款的，经实施检查税务机关决定，只将案件信息录入重大税收违法案件公布信息系统，不向社会公布该案件信息。

2、案件信息已经向社会公布后，当事人符合前款规定的，经实施检查的税务机关决定，停止公布并从公告栏中撤出，并将缴清税款、滞纳金和罚款的情况通知实施联合惩戒和管理的部门。

3、重大税收违法案件信息自公布之日起满2年的，停止公布并从公告栏中撤出。

七、如何避免被列入黑名单？

1、避免税收违法。税收违法案件数量最多的是：偷税、虚开增值税专用发票、骗取出口退税、虚开增值税普通发票、逃避追缴欠税。

2、及时清理欠税。纳税人未及时缴纳税款、滞纳金及罚款，长期欠税，易被列入黑名单。

3、企业停止经营后及时注销。这类税收违法需要引起注意，虽然受到的惩戒并不严厉，但可能令纳税人无法注册新公司。

关于税务机关的黑名单相信淘钉财税小编说了这么多，大家应该也都明白了，淘钉财税小编在这再多说一句，一定要按时交纳税款，避免被税务机关列入黑名单，如果你还有什么问题，可以问淘钉财税客服，她们会为你解答。